Le b.a.-ba de l’assurance vie expliqué par Bercy

L’assurance vie est un contrat d’épargne qui permet d’accumuler un capital sur le long terme. Elle offre une double utilité :

· Disposer de ses économies de son vivant, par des retraits partiels ou totaux, ou sous forme de rente viagère.

· Transmettre un capital à des proches au moment du décès de l’assuré, dans des conditions fiscales avantageuses.

Avec plus de 2.000 milliards d’euros d’encours, l’assurance vie est le placement le plus significatif du patrimoine financier des ménages français.

Deux grandes familles de contrats

L’assurance vie se divise en deux grands types de contrats :

1. Le contrat monosupport

· Basé uniquement sur un fonds en euros, ce type de contrat garantit le capital investi.

· Les rendements sont modestes, mais stables, ce qui le rend idéal pour les profils prudents.

2. Le contrat multisupports

· Combine un fonds en euros avec des unités de compte (UC), investies en actions, obligations, immobilier, etc.

· Le capital investi en UC n’est pas garanti, mais les perspectives de rendement sont plus élevées.

· Il est essentiel d'évaluer son profil d'investisseur pour choisir une répartition adaptée à sa tolérance au risque.

Une souplesse adaptée à tous les projets

L’assurance vie offre une grande liberté d'utilisation :

· Versements libres ou programmés

· Retraits partiels, totaux ou sous forme de rente viagère

· Financement de projets (immobilier, études des enfants, retraite, etc.)

Les fonds en euros génèrent des intérêts annuels, tandis que les UC peuvent produire des plus-values en fonction des marchés.

Fiscalité avantageuse au bout de huit ans

Le cadre fiscal de l’assurance vie est l’un de ses attraits principaux. En cas de retrait (appelé aussi "rachat") :

· Avant 8 ans : les gains sont soumis à la flat tax de 30% (prélèvements sociaux inclus).

· Après 8 ans : les gains bénéficient d’un abattement annuel de :

o 4.600 € pour une personne seule

o 9.200 € pour un couple marié ou pacsé

Au-delà, le taux d’imposition descend à 24,7%, sous conditions. Certains retraits peuvent être exonérés d’impôts en cas de licenciement, d’invalidité ou de retraite anticipée.

Transmission patrimoniale facilitée

L'assurance vie permet une transmission optimisée du capital :

· Hors succession : les capitaux transmis aux bénéficiaires ne sont pas soumis aux règles classiques de succession.

· Liberté de désignation : le souscripteur peut choisir librement les bénéficiaires, même hors cadre familial.

Fiscalité à la transmission

· Pour les versements avant 70 ans :

o Exonération jusqu'à 152.500 € par bénéficiaire

o Puis 20% jusqu'à 852.500 €, puis 31,25% au-delà

· Pour les versements après 70 ans :

o Abattement global de 30.500 € (partagé entre bénéficiaires)

o Le reste est intégré à la succession

Comment souscrire une assurance vie ?

L'assurance vie peut être souscrite par différents canaux :

· Directement auprès d'une compagnie d'assurance

· Via une banque, un courtier, un CGP (conseiller en gestion de patrimoine)

· Sur une plateforme en ligne o

Source : https://www.economie.gouv.fr/particuliers/souscrire-contrat-assurance-vie#